Flexleasing beskatningsgrundlag.

Beskatning og flexleasing – sådan foregår det.

Hvis din virksomhed eller arbejdsplads stiller en firmabil til rådighed for dig, og du må bruge bilen privat, skal du betale skat af fri bil (firmabil). Reglerne for beskatning af fri bil er de samme, om bilen er (flex)leaset eller købt.

SKAT har fastsat en række regler for fri bil, som kort kan opsummeres til:

Hvis du har fri bil gennem din arbejdsplads, skal du betale skat af en procentdel af bilens værdi plus et miljøtillæg
Du kan køre så meget du vil i bilen. Kilometertallet har ingen betydning for din beskatning.
Du kan ikke både have fri bil og få kørselsfradrag.
I forbindelse med din lønudbetaling skal din arbejdsgiver sørge for, at du løbende betaler skat af den fri bil. Beskatningen fremgår af din lønseddel.

Spørgsmål?

Casper B. Lundmose
LEASINGRÅDGIVER
Tlf: 9636 5226
Mail: casper@flexto.dk

Beregn beskatningen af din firmabil med vores online beregner.

Med vores online beregner kan du hurtigt se, hvad en given bil vil koste dig i beskatning både brutto og netto (hvis du kender din marginalbeskatning).

Beregn din årlige beskatning

Bilens beskatningsgrundlag er bilens værdi inkl. dansk moms og registreringsafgift. Kender du ikke beløbet, kan du forhøre dig ved din rådgiver – eller alternativt afsøge markedsprisen på et tilsvarende køretøj og anvende denne. Er bilen mindre end 36 måneder fra første registreringsdato, skal du sætte beskatningsgrundlaget til bilens nyvognsværdi.

Miljøtillægget består af bilens periodiske afgift (enten vægtafgift, grøn ejerafgift eller CO2-afgift) ganget med en sats. Til beregningen af din beskatning, skal du derfor kende bilens periodiske afgift. Denne kan du finde ved at kontakte SKAT eller bruge Motorstyrelsens beregner (se længere nede på denne side). Bemærk at den periodiske afgift opkræves halvårligt, mens vores beregner regner med den helårlige afgift. Du skal altså gange med 2. Kigger du på en dieselbil, er der en udligningsafgift indregnet i den periodiske afgift. Udligningsafgiften skal ikke tages med i beregningen af din beskatning.

Marginalskatten angiver, hvor meget du betaler i skat af den sidst tjente krone. Hvis din marginalskattesats er 50%, og du tjener 100 kr. over indkomstgrænsen, skal du betale 50 kr. i indkomstskat og kan beholde 50 kr.

Brug denne beregner til at lave en beregning over din beskatning ud fra bilens pris, ejerafgiften og din marginalskatteprocent. Klik på spørgsmålstegnene for nogle forklarende tekster.

Resultatet af beregneren skal udelukkende ses som vejledende, og Flexto kan ikke stilles til ansvar for det. Vi gør i øvrigt opmærksom på, at det til enhver tid er SKATs vurdering af beskatningsgrundlaget, der er gældende.

Spørgsmål eller brug for hjælp

Har du spørgsmål til beregneren eller resultatet, så klik her for at kontakte os.

Se din beskatning

Herunder kan du se din beregnede beskatning. 2025-satserne gælder fra og med 2025. Satserne for 2026, 2027 osv. er altså de samme som i 2025. Vær opmærksom på, at beregneren kun viser et øjebliksbillede ud fra det indtastede beskatningsgrundlag.

Vælg år

Under 300.000:

Kr.

Over 300.000:

Kr.

Miljøtillæg:

Kr.

Brutto-beskatning pr. år

Kr.

Brutto pr. måned *

Kr.

Netto pr. måned **

Kr.

* Dette er beløbet der skal angives på din lønseddel

** Dette er din omkostning ved fri bil efter SKAT beregnet på baggrund af din indtastede marginalbeskatning. Flexto tager ikke ansvar for, om din marginalbeskatning er indtastet korrekt.

Send resultatet via mail

Hvordan finder du beskatningsgrundlaget og den periodiske afgift?

Din beskatning af en (leaset) firmabil bliver beregnet som bilens beskatningsgrundlag + et miljøtillæg. Miljøtillægget bliver beregnet på baggrund af bilens periodiske afgift.

Beskatningsgrundlaget er bilens værdi

Beskatningsgrundlaget er bilens værdi (inkl. registreringsafgift og moms), og værdien bliver fastlagt på to forskellige måder afhængigt af bilens alder fra første indregistreringsdato. Uanset bilens alder gælder dog en minimumssats på 160.000 kr.

Værdien af biler, som på leasingtidspunktet er ældre end 3 år

Til flexleasing vælger de fleste en bil, der har rundet 36 md. for at komme ind på den lave sats af registreringsafgiften.

Har din firmabil rundet de 36 md. på leasingtidspunktet, vil bilens aktuelle markedsværdi blive anvendt som grundlag for beregningen af din beskatning. Kigger du på firmabil til leasing gælder det altså om at finde sammenlignelige biler på det aktuelle bilmarked for at finde prisniveauet for den bil, du kigger på.

At sammenligne priser på eksempelvis Bilbasen giver dog kun en forsigtig indikation af markedsværdien på den pågældende bil.

Værdien af biler, som på leasingtidspunktet er op til 3 år gamle

Biler, der er op til 3 år gamle på leasingtidspunktet, betragtes som værende nye, og bilens værdi sættes til nyvognsprisen. Det gælder fra tidspunktet for indregistrering første gang og de efterfølgende 36 måneder.

Når bilen er blevet ældre end 36 måneder fra første indregistrering, nedsættes værdien til 75 % af nyvognsprisen. Er din firmabil indregistreret første gang i december 2018, vil værdien altså blive nedsat til 75% af nyvognsprisen med virkning fra december 2021.

Hvordan finder du den periodiske afgift?

Miljøtillægget bliver beregnet på baggrund af bilens periodiske afgift (enten vægtafgift, grøn ejerafgift eller CO2-afgift). Den letteste måde at finde den periodiske afgift på er ved at bruge Motorstyrelsens egen beregner.

Beregning af beskatningsgrundlag eksempel 1. (2024-satser).

Beskatningsværdi = 350.000 kr.
Årlig grøn ejerafgift = 1.960 kr.

23,0 % af værdi u/ 300.000	69.000 kr.
22,0 % af værdi o/ 300.000	11.000 kr.
Miljøtillæg (600% af årlig periodisk afgift – evt. udligning for diesel)	11.760 kr.
Beskatning	91.760 kr.

Brugeren af bilen beskattes altså af 91.760 kr. Hvad den koster i kroner og øre afhænger af skatteprocent og -fradrag.

Beregning af beskatningsgrundlag eksempel 2. (2024-satser).

Beskatningsværdi = 550.000 kr.
Årlig grøn ejerafgift = 3.320 kr.

23,0 % af værdi u/ 300.000	69.000 kr.
22,0 % af værdi o/ 300.000	55.000 kr.
Miljøtillæg (600% af periodisk afgift – evt. udligning for diesel)	19.920 kr.
Beskatning	143.920 kr.

Brugeren af bilen beskattes altså af 143.920 kr. Hvad den koster i kroner og øre afhænger af skatteprocent og -fradrag.